Cum să îți deschizi (online) firmă în Estonia și să scapi (legal) de taxele din România
Ghid pas cu pas
Salutare! în acest articol îți voi explica pas cu pas cum poți să-ți deschizi o firmă în Estonia, prin intermediul programului de e-Residency, pentru a beneficia de un regim fiscal mai avantajos și de un ecosistem digital avansat. Acest ghid este actualizat la zi și conține link-uri guvernamentale oficiale (cel puțin două pentru fiecare pas) pentru a te ajuta să navighezi mai ușor prin acest proces.
Atenție: Informațiile din acest articol au scop educativ și nu reprezintă consultanță fiscală sau juridică. Pentru situații specifice, discută cu un avocat, contabil sau consultant fiscal specializat.
1. Ce este e-Residency și de ce Estonia?
e-Residency este un program inițiat de guvernul Estoniei care le permite cetățenilor din orice țară să obțină un card digital de identitate (e-Residency ID) și să deschidă și să administreze o companie 100% online în Estonia. Avantajele includ:
- Impozit pe profit 0%, atâta timp cât profiturile nu sunt distribuite sub formă de dividende;
- Birocrație redusă și proceduri simplificate;
- Acces la servicii bancare digitale și posibilitatea de a semna documente la distanță.
Link-uri oficiale:
- Ce este programul e-Residency? (site-ul oficial e-Residency)
- Prezentarea generală a e-Residency (e-Estonia)
2. Cum să aplici pentru e-Residency
2.1. Crearea unui cont și completarea cererii
Pentru a deveni e-Resident, trebuie să-ți creezi un cont pe site-ul oficial și să completezi cererea online. Va trebui să furnizezi datele personale și să încarci copii scanate ale documentelor de identitate, plus o fotografie tip pașaport.
Link-uri oficiale:
- Aplicație e-Residency: Pas cu pas (e-Residency.gov.ee)
- Registrul Poliției și al Gărzii de Frontieră Estoniene (Info despre e-Residency)
2.2. Taxa de procesare
Există o taxă de procesare de aproximativ 100–120 EUR (poate varia în funcție de punctul de ridicare a cardului). Poți plăti cu cardul bancar direct în platforma e-Residency.
2.3. Verificarea antecedentelor și aprobarea
După trimiterea cererii și efectuarea plății, autoritățile estoniene fac verificări pentru a se asigura că persoana care aplică nu are dosare penale grave. Durata de aprobare poate varia între 2 și 8 săptămâni.
2.4. Ridicarea cardului e-Residency
Cardul fizic îl vei ridica de la ambasada Estoniei pe care o selectezi în timpul aplicării (sau de la un centru de ridicare partener). Vei primi atunci codul PIN și PIN-ul de semnătură cu care vei putea semna digital documente în Estonia.
3. Înființarea propriu-zisă a firmei (Online)
Odată ce ai cardul e-Residency și certificatele digitale, poți trece la înființarea efectivă a societății în Estonia. Cea mai populară formă de organizare este OU (Osaühing), similară cu SRL-ul din România.
3.1. Platforma Business Register (e-Business Register)
După ce ai obținut cardul e-Residency, te autentifici pe site-ul e-Business Register pentru a înregistra noua ta companie. Vei completa:
- Numele companiei;
- Activitatea principală;
- Datele fondatorilor;
- Capitalul social (minimum 0 EUR la înființare, dar trebuie să îl aduci la 2.500 EUR înainte de a distribui dividende).
Link-uri oficiale:
- e-Business Register (portal oficial pentru înregistrare firme)
- Ghidul oficial de creare OU (Osaühing) pe site-ul e-Residency
3.2. Taxa de înregistrare
Taxa de înregistrare pentru o OU online este în jur de 190 EUR (poate varia ușor). Plata se face direct pe platformă, cu card bancar.
3.3. Statutul și actul constitutiv
Statutul și actul constitutiv se vor genera automat pe site-ul e-Business Register, iar tu le vei semna digital cu ajutorul cardului de e-Residency. Practic, totul se întâmplă 100% online.
4. Înregistrarea în scopuri de TVA și comunicarea cu autoritățile fiscale
Dacă firma ta depășește un anumit prag de venituri anuale sau dacă ai nevoie de un cod de TVA pentru a emite facturi în UE, trebuie să faci o cerere de înregistrare în scopuri de TVA (VAT) la Autoritatea Fiscală și Vamală din Estonia (EMTA).
4.1. Pragul de TVA
Pragul actual pentru înregistrarea obligatorie la TVA în Estonia este de 40.000 EUR cifră de afaceri anuală (la momentul scrierii acestui articol). Dacă nu atingi pragul, nu ești obligat să te înregistrezi, dar poți opta voluntar dacă businessul tău necesită cod de TVA.
4.2. Platforma e-MTA
Toate raportările și declarațiile de TVA se fac online prin platforma e-MTA. Vei avea nevoie de cardul e-Residency pentru a te conecta.
Link-uri oficiale:
- Autoritatea Fiscală și Vamală din Estonia (EMTA)
- Ghid privind înregistrarea în scopuri de TVA (EMTA)
5. Cont bancar și servicii de plată
5.1. Bănci estoniene vs. fintech
Mulți e-Rezidenți aleg să își deschidă conturi la bănci estoniene cum ar fi LHV sau recurg la fintech-uri (Wise, Paysera, Revolut Business), deoarece procedura online este mai ușoară.
5.2. Deschiderea unui cont bancar la distanță
Anumite bănci estoniene permit deschiderea unui cont fără a fi fizic în Estonia, dar pot cere un interviu video și documente suplimentare.
- LHV Bank: conturi dedicate e-Rezidenților.
- Wise: cont multi-valută, foarte potrivit pentru freelanceri și ecommerce.
Consultă întotdeauna termenii și condițiile fiecărei bănci sau platforme fintech, pentru că exigențele de conformitate pot fi diferite.
Link-uri oficiale:
- LHV Bank – e-Residency
- Listă de bănci estoniene și informații oficiale (Autoritatea de Supraveghere Financiară Estonia)
6. Regimul fiscal în Estonia vs. România
6.1. Impozit pe profit 0% (nedistribuit)
În Estonia, profitul reinvestit sau nedistribuit NU este impozitat. Abia când se distribuie dividende, compania plătește impozit pe profit (în mod normal 20% din suma brută a dividendelor).
6.2. Evitarea dublei impuneri
România și Estonia au semnat tratate de evitare a dublei impuneri, dar acest lucru nu înseamnă automat că nu plătești deloc taxe în România. Dacă ești rezident fiscal în România și extragi venituri sub formă de salariu sau dividende, trebuie să te asiguri că respecti legislația locală.
Recomandare: Discută cu un consultant fiscal pentru a înțelege clar cum se aplică tratatele de evitare a dublei impuneri în cazul tău.
Link-uri oficiale:
- Ministerul Afacerilor Externe (Tratat România–Estonia) (caută secțiunea tratate fiscale)
- Ministerul Finanțelor Publice România (Listă de Convenții de evitare a dublei impuneri)
7. Administrarea și raportarea online
Estonia este recunoscută pentru infrastructura digitală avansată, ceea ce simplifică mult administrarea firmei. Principalele platforme pe care le vei folosi sunt:
- e-Business Register: pentru actualizarea datelor companiei (asociați, adrese, etc.).
- e-MTA (Autoritatea Fiscală și Vamală): pentru declarații, plăți de taxe, raportări periodice.
- Portalul e-Residency: pentru noutăți, servicii partener, suport și community.
Link-uri oficiale:
- Ghidul oficial de administrare a firmei în Estonia (e-Residency)
- Business Register – Managementul companiei
8. Concluzie: Merită să îți deschizi firmă în Estonia?
Pentru freelanceri, antreprenori digitali sau startup-uri tech, Estonia oferă un mediu de afaceri foarte flexibil, cu impozit pe profit 0% (cât timp nu distribui dividende), infrastructură online excelentă și costuri reduse de administrare. Cu toate acestea, dacă ești rezident fiscal în România și îți muți doar „pe hârtie” activitatea în Estonia, trebuie să fii atent la aspectele legale și fiscale, pentru a evita orice probleme cu autoritățile române.
- Avantaje: Birocrație minimă, costuri reduse, reputație bună la nivel internațional, impozit 0% pe profit nedistribuit.
- De luat în seamă: Relația cu ANAF în România, obligațiile de declarare a veniturilor personale și situația efectivă a sediului, personalului și activității companiei.
Resurse Utile
- e-Residency – Site oficial
- Autoritatea Fiscală și Vamală din Estonia (EMTA)
- e-Business Register
- Ministerul Finanțelor România – Convenții de evitare a dublei impuneri
Acesta a fost ghidul actualizat despre cum să îți deschizi firmă în Estonia, pas cu pas, prin programul e-Residency. Dacă ai întrebări suplimentare sau dorești consultanță personalizată, nu ezita să mă contactezi pe gelusi.ro.
Disclaimer: Acest material are rol strict informativ. Consultă întotdeauna un avocat, un contabil sau un consultant fiscal pentru detalii specifice și ajustate situației tale.